Bonjour à tous
Je comprends pas une ligne du bilan comptable dressé par mon expert comptable
La ligne "charge financière" correspond au prêt bancaire ?!
Dans ce cas, comment se fait t'il que mon comptable calcule des annuités suivantes pour un prêt de 1280000 € (frais : 4,6%)
2009 : 56 177
2010 : 52 378
2011 : 48 403
2012 : 44 246
2013 : 39 899
Merci

il s'agit des montants des intérêts que la pharmacie payera dans l'année à ne pas confondre avec le remboursement annuel (capital+intérêts).
Donc le capital sera inverse aux intérêts,il augmentera d'autant que les intérêts diminueront...
capital+intérêts=somme constante (durant tout le remboursement du crédit)

Oui mais concretement, cela correspond au montant que je dois rembourser annuellement ?
Le montant total ne fait pas 1250000 ...

Reprends tranquillement la réponse de Norbert, lalouna :

Quand tu empruntes 1 280 000 €, tu rembourses cette somme (le capital emprunté) + des intérêts.
Chaque mois, tu paies des intérêts en fonction du capital qu'il te reste à rembourser. Comme tu rembourses à chaque fois une partie de ce dernier, tu paies de moins en moins d'intérêts au fur et à mesure que tu rembourses ton prêt. Et comme tes remboursements sont lissés de telle sorte que tes mensualités soient toujours les mêmes, tu rembourses chaque mois un peu plus de capital que le mois précédent.

Si tu fais la somme du capital remboursé tous les ans, tu arriveras à 1 280 000 € à la fin du remboursement de ton prêt.
La somme des intérêts, elle, dépend de ton taux d'intérêt. Plus il est élevé, plus elle l'est aussi. Mais heureusement, en ce moment, sur 12 ans, elle reste largement inférieure au capital emprunté. Le remboursement des intérêts fait partie des "charges financières" dans ton compte de résultat.

Autre petit truc utile à comprendre : le capital remboursé est considéré comme un revenu. Il est donc imposable. Les intérêts, eux, ne le sont pas. C'est en partie ce qui explique l'augmentation de tes impôts d'une année à l'autre. Note bien que si tu pars sur un taux de croissance optimiste (genre plus de 2% par an), ça aide aussi à faire grimper les impôts. Ca aide aussi à faire passer un prévisionnel. Mais attention ! Derrière, les 2%, il faut les faire ! N'oublie pas que 38% des officines ont vu leur chiffre baisser en 2008 (d'après Fiducial)

Damien.

Merci de votre aide, mais désolé je ne comprends pas !!
J'ai pas de visibilité sur le montant des années suivantes (après 2012)
Le montant des remboursement démarre à 55.000 € la première année et décroit les années suivantes pour remonter ensuite ?
Car en faisant la somme des remboursement des 5 premières années on arrive à 250.000 €, on est loin des 1260000 € ????
Merci encore

De mémoire, je crois que c'est l'inverse ; lors du remboursement d'un crédit, le débiteur rembourse beaucoup de capital au début et peu d'intérêt et finit par rembourser peu de capital pour beaucoup d'intérêt... Comme le montant des échéances est lissé sur l'ensemble de la durée, le montant remboursé sera identique.

Je commence à mieux comprendre tout ca. Il me reste cependant 2 dernières question svp :
- les intérets ce sont en gros 4,5% (je sais que ca baisse ...) : 4,5% du montant total emprunté ? 4,5% de 1260000 ? 55.000 € ?
- bizarre que l'expert comptable n'a fait figurer que le remboursement des intérets et pas du capital !!

En gros pour rembourser 1.260.000 € sur 12 ans : ce sont 100.000 euros par an qu'il faut rembourser ? Plus les intérets ? 55.000€ ?

Merciiiii

Salut,

Cette ligne de ton bilan correspond aux charges financières. Ton comptable doit y entrer uniquement les interets payés. Le remboursement du capital ne correspond pas à une "charge financière".

Comme écrit plus haut, on commence par payer beaucoup d'interet et peu de capital, au fil du temps ça s'équilibre puis s'inverse. Pour retenir ça il faut penser que ce qui rapporte au banque ce sont les interets donc donc ils les font payer en premier :)

Tes interets au total correspondent en gros au taux multiplié par le nombre d'année d'emprunt multiplié par le montant emprunté.

Désolé je comprends rien !
Emprunter 1.280.000 € ca coûte combien en gros par an sur 12 an ?

télécharge jxtamm ici :
http://www.cbanque.com/download/jxtamm.php

pour calculer des crédits

Pour ton cas :
1 280 000,00 durée : 12
et
4,000% 1° échéance :
01/01/2009

Date dernière échéance 01/12/2020
Nombre échéances 144
Total Intérêts 333 774,02
Total Capital 1 280 000,00
Total Frais -
Coût total crédit 1 613 774,02

soit mensualités :
11 206,76

détail :
capital restant intérets capital mensualités
du remboursé

1 144 2009 01/01/2009 1 280 000,00 4 266,67 6 940,09 11 206,76
2 143 2009 01/02/2009 1 273 059,91 4 243,53 6 963,23 11 206,76
3 142 2009 01/03/2009 1 266 096,68 4 220,32 6 986,44 11 206,76
4 141 2009 01/04/2009 1 259 110,24 4 197,03 7 009,73 11 206,76
5 140 2009 01/05/2009 1 252 100,51 4 173,67 7 033,09 11 206,76
6 139 2009 01/06/2009 1 245 067,42 4 150,22 7 056,54 11 206,76
7 138 2009 01/07/2009 1 238 010,88 4 126,70 7 080,06 11 206,76
8 137 2009 01/08/2009 1 230 930,82 4 103,10 7 103,66 11 206,76
9 136 2009 01/09/2009 1 223 827,16 4 079,42 7 127,34 11 206,76
10 135 2009 01/10/2009 1 216 699,82 4 055,67 7 151,09 11 206,76
11 134 2009 01/11/2009 1 209 548,73 4 031,83 7 174,93 11 206,76
12 133 2009 01/12/2009 1 202 373,80 4 007,91 7 198,85 11 206,76
13 132 2010 01/01/2010 1 195 174,95 3 983,92 7 222,84 11 206,76
14 131 2010 01/02/2010 1 187 952,11 3 959,84 7 246,92 11 206,76
15 130 2010 01/03/2010 1 180 705,19 3 935,68 7 271,08 11 206,76
16 129 2010 01/04/2010 1 173 434,11 3 911,45 7 295,31 11 206,76
17 128 2010 01/05/2010 1 166 138,80 3 887,13 7 319,63 11 206,76
18 127 2010 01/06/2010 1 158 819,17 3 862,73 7 344,03 11 206,76
19 126 2010 01/07/2010 1 151 475,14 3 838,25 7 368,51 11 206,76
20 125 2010 01/08/2010 1 144 106,63 3 813,69 7 393,07 11 206,76
21 124 2010 01/09/2010 1 136 713,56 3 789,05 7 417,71 11 206,76
22 123 2010 01/10/2010 1 129 295,85 3 764,32 7 442,44 11 206,76
23 122 2010 01/11/2010 1 121 853,41 3 739,51 7 467,25 11 206,76
24 121 2010 01/12/2010 1 114 386,16 3 714,62 7 492,14 11 206,76
25 120 2011 01/01/2011 1 106 894,02 3 689,65 7 517,11 11 206,76
26 119 2011 01/02/2011 1 099 376,91 3 664,59 7 542,17 11 206,76
27 118 2011 01/03/2011 1 091 834,74 3 639,45 7 567,31 11 206,76
28 117 2011 01/04/2011 1 084 267,43 3 614,22 7 592,54 11 206,76
29 116 2011 01/05/2011 1 076 674,89 3 588,92 7 617,84 11 206,76
30 115 2011 01/06/2011 1 069 057,05 3 563,52 7 643,24 11 206,76
31 114 2011 01/07/2011 1 061 413,81 3 538,05 7 668,71 11 206,76
32 113 2011 01/08/2011 1 053 745,10 3 512,48 7 694,28 11 206,76
33 112 2011 01/09/2011 1 046 050,82 3 486,84 7 719,92 11 206,76
34 111 2011 01/10/2011 1 038 330,90 3 461,10 7 745,66 11 206,76
35 110 2011 01/11/2011 1 030 585,24 3 435,28 7 771,48 11 206,76
36 109 2011 01/12/2011 1 022 813,76 3 409,38 7 797,38 11 206,76
37 108 2012 01/01/2012 1 015 016,38 3 383,39 7 823,37 11 206,76
38 107 2012 01/02/2012 1 007 193,01 3 357,31 7 849,45 11 206,76
39 106 2012 01/03/2012 999 343,56 3 331,15 7 875,61 11 206,76
40 105 2012 01/04/2012 991 467,95 3 304,89 7 901,87 11 206,76
41 104 2012 01/05/2012 983 566,08 3 278,55 7 928,21 11 206,76
42 103 2012 01/06/2012 975 637,87 3 252,13 7 954,63 11 206,76
43 102 2012 01/07/2012 967 683,24 3 225,61 7 981,15 11 206,76
44 101 2012 01/08/2012 959 702,09 3 199,01 8 007,75 11 206,76
45 100 2012 01/09/2012 951 694,34 3 172,31 8 034,45 11 206,76
46 99 2012 01/10/2012 943 659,89 3 145,53 8 061,23 11 206,76
47 98 2012 01/11/2012 935 598,66 3 118,66 8 088,10 11 206,76
48 97 2012 01/12/2012 927 510,56 3 091,70 8 115,06 11 206,76
49 96 2013 01/01/2013 919 395,50 3 064,65 8 142,11 11 206,76
50 95 2013 01/02/2013 911 253,39 3 037,51 8 169,25 11 206,76
51 94 2013 01/03/2013 903 084,14 3 010,28 8 196,48 11 206,76
52 93 2013 01/04/2013 894 887,66 2 982,96 8 223,80 11 206,76
53 92 2013 01/05/2013 886 663,86 2 955,55 8 251,21 11 206,76
54 91 2013 01/06/2013 878 412,65 2 928,04 8 278,72 11 206,76
55 90 2013 01/07/2013 870 133,93 2 900,45 8 306,31 11 206,76
56 89 2013 01/08/2013 861 827,62 2 872,76 8 334,00 11 206,76
57 88 2013 01/09/2013 853 493,62 2 844,98 8 361,78 11 206,76
58 87 2013 01/10/2013 845 131,84 2 817,11 8 389,65 11 206,76
59 86 2013 01/11/2013 836 742,19 2 789,14 8 417,62 11 206,76
60 85 2013 01/12/2013 828 324,57 2 761,08 8 445,68 11 206,76
61 84 2014 01/01/2014 819 878,89 2 732,93 8 473,83 11 206,76
62 83 2014 01/02/2014 811 405,06 2 704,68 8 502,08 11 206,76
63 82 2014 01/03/2014 802 902,98 2 676,34 8 530,42 11 206,76
64 81 2014 01/04/2014 794 372,56 2 647,91 8 558,85 11 206,76
65 80 2014 01/05/2014 785 813,71 2 619,38 8 587,38 11 206,76
66 79 2014 01/06/2014 777 226,33 2 590,75 8 616,01 11 206,76
67 78 2014 01/07/2014 768 610,32 2 562,03 8 644,73 11 206,76
68 77 2014 01/08/2014 759 965,59 2 533,22 8 673,54 11 206,76
69 76 2014 01/09/2014 751 292,05 2 504,31 8 702,45 11 206,76
70 75 2014 01/10/2014 742 589,60 2 475,30 8 731,46 11 206,76
71 74 2014 01/11/2014 733 858,14 2 446,19 8 760,57 11 206,76
72 73 2014 01/12/2014 725 097,57 2 416,99 8 789,77 11 206,76
73 72 2015 01/01/2015 716 307,80 2 387,69 8 819,07 11 206,76
74 71 2015 01/02/2015 707 488,73 2 358,30 8 848,46 11 206,76
75 70 2015 01/03/2015 698 640,27 2 328,80 8 877,96 11 206,76
76 69 2015 01/04/2015 689 762,31 2 299,21 8 907,55 11 206,76
77 68 2015 01/05/2015 680 854,76 2 269,52 8 937,24 11 206,76
78 67 2015 01/06/2015 671 917,52 2 239,73 8 967,03 11 206,76
79 66 2015 01/07/2015 662 950,49 2 209,83 8 996,93 11 206,76
80 65 2015 01/08/2015 653 953,56 2 179,85 9 026,91 11 206,76
81 64 2015 01/09/2015 644 926,65 2 149,76 9 057,00 11 206,76
82 63 2015 01/10/2015 635 869,65 2 119,57 9 087,19 11 206,76
83 62 2015 01/11/2015 626 782,46 2 089,27 9 117,49 11 206,76
84 61 2015 01/12/2015 617 664,97 2 058,88 9 147,88 11 206,76
85 60 2016 01/01/2016 608 517,09 2 028,39 9 178,37 11 206,76
86 59 2016 01/02/2016 599 338,72 1 997,80 9 208,96 11 206,76
87 58 2016 01/03/2016 590 129,76 1 967,10 9 239,66 11 206,76
88 57 2016 01/04/2016 580 890,10 1 936,30 9 270,46 11 206,76
89 56 2016 01/05/2016 571 619,64 1 905,40 9 301,36 11 206,76
90 55 2016 01/06/2016 562 318,28 1 874,39 9 332,37 11 206,76
91 54 2016 01/07/2016 552 985,91 1 843,29 9 363,47 11 206,76
92 53 2016 01/08/2016 543 622,44 1 812,07 9 394,69 11 206,76
93 52 2016 01/09/2016 534 227,75 1 780,76 9 426,00 11 206,76
94 51 2016 01/10/2016 524 801,75 1 749,34 9 457,42 11 206,76
95 50 2016 01/11/2016 515 344,33 1 717,81 9 488,95 11 206,76
96 49 2016 01/12/2016 505 855,38 1 686,18 9 520,58 11 206,76
97 48 2017 01/01/2017 496 334,80 1 654,45 9 552,31 11 206,76
98 47 2017 01/02/2017 486 782,49 1 622,61 9 584,15 11 206,76
99 46 2017 01/03/2017 477 198,34 1 590,66 9 616,10 11 206,76
100 45 2017 01/04/2017 467 582,24 1 558,61 9 648,15 11 206,76
101 44 2017 01/05/2017 457 934,09 1 526,45 9 680,31 11 206,76
102 43 2017 01/06/2017 448 253,78 1 494,18 9 712,58 11 206,76
103 42 2017 01/07/2017 438 541,20 1 461,80 9 744,96 11 206,76
104 41 2017 01/08/2017 428 796,24 1 429,32 9 777,44 11 206,76
105 40 2017 01/09/2017 419 018,80 1 396,73 9 810,03 11 206,76
106 39 2017 01/10/2017 409 208,77 1 364,03 9 842,73 11 206,76
107 38 2017 01/11/2017 399 366,04 1 331,22 9 875,54 11 206,76
108 37 2017 01/12/2017 389 490,50 1 298,30 9 908,46 11 206,76
109 36 2018 01/01/2018 379 582,04 1 265,27 9 941,49 11 206,76
110 35 2018 01/02/2018 369 640,55 1 232,14 9 974,62 11 206,76
111 34 2018 01/03/2018 359 665,93 1 198,89 10 007,87 11 206,76
112 33 2018 01/04/2018 349 658,06 1 165,53 10 041,23 11 206,76
113 32 2018 01/05/2018 339 616,83 1 132,06 10 074,70 11 206,76
114 31 2018 01/06/2018 329 542,13 1 098,47 10 108,29 11 206,76
115 30 2018 01/07/2018 319 433,84 1 064,78 10 141,98 11 206,76
116 29 2018 01/08/2018 309 291,86 1 030,97 10 175,79 11 206,76
117 28 2018 01/09/2018 299 116,07 997,05 10 209,71 11 206,76
118 27 2018 01/10/2018 288 906,36 963,02 10 243,74 11 206,76
119 26 2018 01/11/2018 278 662,62 928,88 10 277,88 11 206,76
120 25 2018 01/12/2018 268 384,74 894,62 10 312,14 11 206,76
121 24 2019 01/01/2019 258 072,60 860,24 10 346,52 11 206,76
122 23 2019 01/02/2019 247 726,08 825,75 10 381,01 11 206,76
123 22 2019 01/03/2019 237 345,07 791,15 10 415,61 11 206,76
124 21 2019 01/04/2019 226 929,46 756,43 10 450,33 11 206,76
125 20 2019 01/05/2019 216 479,13 721,60 10 485,16 11 206,76
126 19 2019 01/06/2019 205 993,97 686,65 10 520,11 11 206,76
127 18 2019 01/07/2019 195 473,86 651,58 10 555,18 11 206,76
128 17 2019 01/08/2019 184 918,68 616,40 10 590,36 11 206,76
129 16 2019 01/09/2019 174 328,32 581,09 10 625,67 11 206,76
130 15 2019 01/10/2019 163 702,65 545,68 10 661,08 11 206,76
131 14 2019 01/11/2019 153 041,57 510,14 10 696,62 11 206,76
132 13 2019 01/12/2019 142 344,95 474,48 10 732,28 11 206,76
133 12 2020 01/01/2020 131 612,67 438,71 10 768,05 11 206,76
134 11 2020 01/02/2020 120 844,62 402,82 10 803,94 11 206,76
135 10 2020 01/03/2020 110 040,68 366,80 10 839,96 11 206,76
136 9 2020 01/04/2020 99 200,72 330,67 10 876,09 11 206,76
137 8 2020 01/05/2020 88 324,63 294,42 10 912,34 11 206,76
138 7 2020 01/06/2020 77 412,29 258,04 10 948,72 11 206,76
139 6 2020 01/07/2020 66 463,57 221,55 10 985,21 11 206,76
140 5 2020 01/08/2020 55 478,36 184,93 11 021,83 11 206,76
141 4 2020 01/09/2020 44 456,53 148,19 11 058,57 11 206,76
142 3 2020 01/10/2020 33 397,96 111,33 11 095,43 11 206,76
143 2 2020 01/11/2020 22 302,53 74,34 11 132,42 11 206,76
144 1 2020 01/12/2020 11 170,11 37,23 11 170,11 11 207,34

Message édité par : elbragard / 14-04-2009 19:10

1280000 sur 12 ans à 4,6 % pour un pret amortissable :

Ca fait des annuités de 139 001 euros , soit pour la premiere année
81 832 en capital 57 169 en interets
Donc en gros si par exemple tu fais 200000 euros d'EBE, ton résultat net sera de 200000 - 57169= 142831 euros
Ce résultat net sert de base pour l'imposition , donc avec le temps ton résultat net va augmenter fortement du fait de la baisse des interets payés annuellement , sans que ton EBE n'augmente forcement , c'est ce que l'on appelle l'effet de ciseaux .

PS: pour une analyse plus le resultat net est en fait:
L'EBE soustrait des charges financières et des dotations aux amortissements (frais d'installation, amortissement de materiels...)

Message édité par : zamaiev / 15-04-2009 08:36

Franchement un grand merci à tous pour votre collaboration : ce site est vraiment génial !!!

Donc le résultat net sert au remboursement du capital ?

Non c'est le l'EBE qui te sert a tout payer, le resultat net permet de déterminer la base d'imposition . Tu paieras donc moins d'impots grace a la déductibilité des interets.

LES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Chiffre d’affaires
- Achats revendus
= Marge commerciale

- Autres achats et charges externes
= Valeur ajoutée produite

-Impôts et taxes
- Frais de personnel
- Cotisations de l’exploitant
= Excédent brut d’exploitation

- Dotations aux amortissements et provisions
= Résultat d’exploitation

- Frais financiers
+ Produits financiers
= Résultat courant avant impôts

- Charges exceptionnelles
+ Produits exceptionnels
= Résultat net comptable

L’EBE sert au remboursement des emprunts (capital + intérêts), au train de vie (salaire du gérant), à l’impôt sur le revenu, à l’autofinancement des investissements, au financement du BFR.

La CAF (Capacité d’AutoFinancement) : trésorerie potentiellement dégagée par l’entreprise = produits décaissables – charges encaissables.
Sert à rembourses les emprunts, distribuer des dividendes et investir.
CAF = Bénéfice
+ Dotations aux amortissements et aux provisions + charges exceptionnelles sur opération en capital
- reprises - produits exceptionnels sur opération en capital.

Bonjour à tous
Je comprends pas une ligne du bilan comptable dressé par mon expert comptable
La ligne "charge financière" correspond au prêt bancaire ?!
Dans ce cas, comment se fait t'il que mon comptable calcule des annuités suivantes pour un prêt de 1280000 € (frais : 4,6%)
2009 : 56 177
Au risque de poser une question bête, pourquoi ne pas avoir demandé les détails à ton expert ?

Au risque de poser une question bête, pourquoi réponds tu à un post vieux de 2 ans? :-D